企業(yè)所得稅匯算清繳正如火如荼地進行中，這是每年企業(yè)都需面臨的重要稅務(wù)任務(wù)。而在今年，稅務(wù)部門順應(yīng)金稅四期新趨勢發(fā)展，推出了一系列創(chuàng)新的舉措，旨在為企業(yè)提供更便捷、高效的稅務(wù)服務(wù)。在這樣的背景下，與以往的匯算清繳相比，究竟有哪些顯著的不同呢？面對這些變革，企業(yè)又該如何靈活應(yīng)對呢？
1 新時期
匯繳有何新變化?
變化一是申報與繳稅相分離。為了讓企業(yè)所得稅匯算清繳申報更加便捷高效，稅務(wù)部門建議進行網(wǎng)上申報、錯峰申報、盡早申報，這樣有利于稅務(wù)機關(guān)有針對性地開展納稅輔導(dǎo)，幫助納稅人降低涉稅風(fēng)險。納稅人可以選擇申報與繳稅相分離的方式，先進行企業(yè)所得稅年度納稅申報，后續(xù)在匯算清繳結(jié)束前繳納稅款，減輕資金壓力。申報完成后，如果發(fā)現(xiàn)有需要修改的內(nèi)容，匯算清繳結(jié)束前可以及時更正申報。為了避免納稅人忘記繳稅而加收滯納金的情況，在臨近繳稅期限時，稅務(wù)機關(guān)還將提供繳稅提示服務(wù)。
建議預(yù)繳申報收入為零的企業(yè)在3月31日前完成申報；規(guī)模較小、業(yè)務(wù)簡單的企業(yè)4月30日前完成匯算清繳申報，最好在4月15日前完成一季度預(yù)繳和匯算清繳“兩表同報”；重點企業(yè)4月20日前完成匯算清繳申報；上市公司5月10日前完成申報。匯算清繳結(jié)束前的最后10天，對未申報的納稅人，主管稅務(wù)機關(guān)還將提供提示提醒服務(wù)。
變化二是優(yōu)化風(fēng)險提示服務(wù)。在匯算清繳期間，稅務(wù)機關(guān)還提供了企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險提示服務(wù)，主要涵蓋數(shù)據(jù)邏輯、優(yōu)惠減免等高發(fā)風(fēng)險事項，分為事前和事中風(fēng)險提示。
事前風(fēng)險提示是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)企業(yè)上年度匯算清繳和本年度預(yù)繳申報數(shù)據(jù)，結(jié)合其他涉稅數(shù)據(jù)，按戶形成風(fēng)險提示報告，依托信息系統(tǒng)向企業(yè)推送風(fēng)險提示信息，告知風(fēng)險類型，提示提醒納稅人在本年度匯算清繳中防范相關(guān)風(fēng)險，相當(dāng)于做一次申報前的“體檢”。
同時，稅務(wù)機關(guān)也會對納稅人申報的一些重點事項進行初步審核，發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險的，會提醒并輔導(dǎo)企業(yè)更正申報。
變化三是優(yōu)化財務(wù)數(shù)據(jù)利用。目前新電子稅務(wù)局提供了企業(yè)所得稅年度納稅申報自動預(yù)填功能，建議納稅人在匯算清繳申報前報送財務(wù)報表，一方面可以享受到自動預(yù)填服務(wù)，另一方面可便于系統(tǒng)進行關(guān)聯(lián)掃描進行風(fēng)險提示，減少涉稅風(fēng)險。
2
匯算清繳企業(yè)將面臨哪些挑戰(zhàn)?
匯算清繳的核心是合規(guī)，企業(yè)在日常經(jīng)營中可能會遇到各種稅務(wù)問題，如發(fā)票管理、合同涉稅條款等，在匯算清繳時，這些問題都可能成為“雷區(qū)”。因此，企業(yè)需要提前做好合規(guī)準(zhǔn)備，確保每一步操作都符合稅法規(guī)定。
數(shù)據(jù)管理挑戰(zhàn)：金稅四期的全面數(shù)據(jù)監(jiān)管要求企業(yè)有更加完善的數(shù)據(jù)管理體系。然而，許多企業(yè)在數(shù)據(jù)收集、整理和分析方面存在不足，導(dǎo)致在匯算清繳時可能無法提供完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。
稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險：金稅四期的嚴(yán)格監(jiān)管可能導(dǎo)致企業(yè)在過去的稅務(wù)處理中存在的問題被發(fā)現(xiàn)，從而面臨稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險。
財稅管理系統(tǒng)更新滯后：一些企業(yè)的財稅管理系統(tǒng)可能還是單機版財務(wù)軟件，未能及時更新，無法適應(yīng)金稅四期的要求，影響匯算清繳的效率和質(zhì)量。
3
數(shù)智財稅賦能我們在行動
在金稅四期環(huán)境下，企業(yè)應(yīng)對匯算清繳需全方位做好準(zhǔn)備，熟知匯算清繳相關(guān)規(guī)定及流程，嚴(yán)守合規(guī)原則，借力外部支持，不斷學(xué)習(xí)新知識，構(gòu)建預(yù)警體系。盡管匯算清繳周期較長，但涉及大量數(shù)據(jù)表格及繁重財務(wù)工作，企業(yè)唯有充分備戰(zhàn)，才能確保在金稅四期背景下順利完成匯算清繳。
為了幫助小微企業(yè)更好地應(yīng)對金稅四期的挑戰(zhàn)和機遇，暢捷通特別推出了財稅普及風(fēng)暴活動。該活動旨在通過數(shù)智化技術(shù)助力企業(yè)加速發(fā)展、助力會計轉(zhuǎn)型升級，推動小微企業(yè)在業(yè)財融合大趨勢下實現(xiàn)高質(zhì)量韌性成長。
這場財稅狂歡風(fēng)暴將持續(xù)至4月底，將在濟南、佛山、茂名、?？?、青島等多個城市舉辦線下交流會，眾多財稅大咖將出席活動，與小微企業(yè)共同探討金稅四期下企業(yè)全電發(fā)票管理新模式，分享最新的財稅政策和最佳實踐。通過參與活動，小微企業(yè)不僅可以了解金稅四期的最新動態(tài)和要求，還可以學(xué)習(xí)如何應(yīng)對財稅新政，實現(xiàn)業(yè)財融合下的企業(yè)財稅管理。
文章來源：暢捷通
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